董事會
獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形
一、獨立董事與內部稽核主管、會計師溝通政策
1. 本公司內部稽核主管將各項稽核報告送交獨立董事,且不定期與獨立董事進行單獨溝通會議報告稽核業務執行情形及追蹤查核缺失成效。
2. 會計師每年至少參加審計委員會,報告年度財務報表查核結果,以及其他依法令要求之溝通事項。
3. 本公司獨立董事與內部稽核主管、簽證會計師有直接聯繫之管道,並視需要不定期進行溝通。
二、獨立董事與會計師溝通情形
112年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
112/02/23 第9-14次 審計委員會 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 安永會計師 謝勝安 |
審議111年度營業報告、個體及合併財務報告案。 |
會計師說明111年度財務報表查核事項與查核意見,該年度財務報告經112/02/23第9-14次審計委員會同意提董事會審議;再經第9-17次董事會通過後公告。續提112年股東常會承認。 |
111年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
111/12/28 第9-13次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 安永會計師 謝勝安 |
會計師說明111年財務報表查核規劃及近期證管與稅務法令更新。 |
與會委員洽悉。 |
111/05/05 第9-10次 審計委員會 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 安永會計師 謝勝安 |
會計師報告薪資查核協定程式執行結果與建議。 |
請內部稽核主管持續追蹤回應事項之改善情形,提會報告。 |
111/02/24 第9-9次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 安永會計師 謝勝安 |
會計師說明近期證管與稅務等法令重要修訂條文。 |
與會委員洽悉。 |
111/02/24 第9-9次 審計委員會 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 安永會計師 謝勝安 |
審議110年度營業報告、個體及合併財務報告案。 |
會計師說明110年度財務報表查核事項與查核意見,該年度財務報告經111/02/24第9-9次審計委員會同意提董事會審議;再經第9-12次董事會通過後公告。 |
110年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
110/11/01 與蕭獨董兆欽 單獨溝通 |
薪資迴圈作業在現行財務報表查核中所涵蓋之範圍。 |
會計師說明財務報表查核,關於薪資作業內控,選取與入帳數位相關者之內部控制點進行測試。 |
110/08/05 第9-6次審計委員會 |
1.季別財務表冊查核範圍及內控查核測試策略報告。 2.證管法令更新。 |
1.會計師說明對集團公司查核範圍與相關內部控制作業測試之執行策略,並針對COVID-19因素下,對子公司查核之替代性程式規劃。 2.會計師說明近期公司法與證管等法令重要修訂條文。 |
110/02/25 第9-4次審計委員會 |
1.民國109年度財務報表查核事項(主要包括內部控制測試執行及結果、關鍵查核事項、重大科目查核程式、年度查核相關事項-子公司查核、分享海外查核方式)。 2.證管法令更新。 3.稅務法令更新。 |
1.會計師說明109年度財務報表查核事項與查核意見,該年度財務報告經110/02/25第9-4次審計委員會同意提董事會審議;再經第9-6次董事會通過後公告。 2.會計師說明近期公司法、證管與稅務等法令重要修訂條文。 |
109年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
109/08/06 第9-1次審計委員會 |
說明審計委員會之職權事項。 |
所列職權事項系依「○○股份有限公司審計委員會組織規程」參考範例、公司治理問答集審計委員會篇、及證交法第三十六條第一項等規定辦理。審計委員對財務表冊有所垂詢,由財務部門或會計師向審計委員會報告。 |
109/05/07公司治理溝通會 |
1.集團之查核範圍。 2.重大科目與內部控制測試執行策略。 3.證管法令更新。 |
1.會計師說明納入集團查核之組成個體,且經辨識三個體均為非重要子公司。 2.會計師就目前109年度辨識之重大科目說明,另依相關作業流程、內部控制有效性測試執行策略,並報告年度預計查核專案及時程。 3.會計師報告本公司已依證券交易法等規定,提前完成自行編制財務報告之作業;另就「公司法第237條、第240條第5項」疑義、及「公開發行公司年報應行記載事項準則」修正等內容說明。 有關吳獨立董事宗寶建議公司設置「公司治理主管」提案,擬依第8-13次董事會會議紀錄,討論事項二:配合金管會新版公司治理藍圖,擬增訂「處理董事要求之標準作業程式」;經主席徵詢全體出席董事附議,未來擬建構公司治理主管(含組織),在尚未成立前將成立儲備處由石經理欣白兼任,董事會秘書仍擔任主要聯絡視窗。 |
三、獨立董事與內部稽核主管溝通情形
112年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
112/05/04 第9-15次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 稽核主管 顏慧萍 |
1.報告112年1月至5月內部稽核業務執行進度及結果。 2.報告通過ISO 14067產品碳足跡標準。 |
獨立董事無意見。 完成內部稽核執行情形報告,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 |
112/02/23 第9-14次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 稽核主管 顏慧萍 |
1. 報告111年度及112年1月至2月內部稽核業務執行進度及結果。 2. 說明執行查核之選案方向及抽樣方式。 3. 取得兩項認證ISO 14001:2015 環境管理系統認證、TIPS臺灣智慧財產管理制度認證。 |
獨立董事無意見。 完成內部稽核執行情形報告,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 |
111年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
111/12/28 第9-13次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 稽核主管 顏慧萍 |
1.報告111年1月至12月內部稽核業務執行進度及結果。 2.報告112年度稽核計畫暨風險因素權數配分表。 |
獨立董事無意見。 完成內部稽核執行情形報告,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 |
111/11/03 第9-12次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 稽核主管 顏慧萍 |
報告111年1月至10月內部稽核業務執行進度及結果。 |
1.完成內部稽核執行情形報告,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 2.獨立董事建議報告稽核結果時,宜補充說明稽核選案方向及抽樣方法。 |
111/08/04 第9-11次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 稽核主管 顏慧萍 |
1.報告111年1月至7月內部稽核業務執行進度及結果。 2.報告完成雲服務相關管理規範建立及增列「雲服務資安及個資管理」作業稽核,且獲ISO-27701隱私資訊管理系統與ISO-27017雲安全管理系統之認證。 |
獨立董事無意見。 完成內部稽核執行情形報告,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 |
111/05/05 第9-10次 審計委員會 會後溝通 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 稽核主管 顏慧萍 |
1.報告111年1月至4月內部稽核業務執行進度及結果。 2.報告「ISO 27001資訊安全管理系統」及「ISO 27018雲端服務之個人隱私保護」定期覆核執行情形。 |
獨立董事無意見。 完成內部稽核執行情形報告,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。
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111/02/24 第9-9次 審計委員會 |
獨立董事 楊子菡 獨立董事 李志城 獨立董事 蕭兆欽 總 稽 核 朱鴻玲 |
提報110年度內部控制制度聲明書。 |
經審計委員會之獨立董事審議通過且無意見,並提報董事會通過。 |
110年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
110/12/29 第9-8次審計委員會後 單獨溝通 |
110年度內部稽核查核狀況報告。 |
完成「110年度稽核計畫」排定33案(含專案查核)內部稽核業務,並配合營運情況執行4案營運查核;另按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 |
110/05/06 第9-5次審計委員後 單獨溝通 |
1.公司治理及風控機制之三道角色及外部稽核。 2.110年專案查核,因應業主要求,全年共有九專案十四案次查核。 3.ISO27001資安、ISO27018雲個資外部稽核。 |
1.總稽核說明落實公司治理,本公司遵循三道角色模式與外部稽核作業建構公司風險及控制機制。 2.110年依據建議書及ISO規定查核,至4月底已完成5案次查核。 3.完成ISO27001與ISO27018定期覆核,無缺失。此次範圍含全公司及四個項目,遍及台澎金馬37個點。 |
109年主要溝通事項摘錄如下表:
日期 |
溝通重點 |
處理執行結果 |
109/08/06 第9-1次審計委員會 |
說明稽核室於稽核專案之抽測及查核方式。 |
提供109年通過之稽核計畫、執行辦法及執行方式予各委員。 |
109/05/07公司治理溝通會 |
1.108年度內部稽核業務執行結果。 2.109年度內部稽核業務執行進度。 3.109年度內部稽核申報狀況。 4.109年度貿鴻子公司遠距查核說明。 |
1.完成「108年度稽核計畫」排定之31項(含專案查核)內部稽核業務,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 2.依排定「109年度稽核計畫」完成12項(含項目查核)內部稽核業務,並按季追蹤及彙整受查單位稽核事項改善情形,提呈董事會報告。 3.已依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定時程,完成109年度內部稽核申報事項。 4.受新冠肺炎影響擬采遠距查核方式執行貿鴻子公司年度稽核,並報告預計查核專案與內容。 |