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內部稽核
內部稽核組織介紹及運作情形(含內控檢查)
內部稽核組織：
本公司稽核室隸屬董事會，設總稽核一人，督導稽核室辦理內部稽核作業，總稽核之任免應經審計委員會同意，並提董事會決議，且需列席董事會進行工作報告。另設置適當人數之稽核人員，負責例行性稽核和專案稽核等事務；內部稽核人員任免依「人員招募作業程序」、「離職管理辦法」與薪資報酬依「薪獎管理辦法」規定辦理，須提報董事長簽核，且每年執行二次考核，由稽核主管簽報至本公司董事長。
內部稽核運作：
| 1. | 內部稽核總則明訂內部稽核調查、評估內部控制之健全性、合理性與有效性，及衡量營運之效率，適時提供改進建議，以保護資產安全，提高資訊之可靠性及完整性，協助管理階層確實履行其責任，增進經營效率，並促使遵行管理政策，達成預期目標；範圍包含公司所有作業。 |
| 2. | 稽核人員對每年度之稽核事項，均依風險評估結果選定稽核項目擬定稽核計畫，經董事會核准後，據以執行業務；另視需要執行專案稽核。 |
| 3. | 稽核室提出之內部稽核報告及工作底稿，內容應包括對內部控制制度各項規定與業務流程進行評估，以判斷現行規定、程序控制是否適當，管理單位與業務單位是否確實執行，內部控制是否有效及營運效率是否合理等，並隨時提出改善建議。 。 |
| 4. | 稽核報告及追蹤報告於呈核後，均於稽核項目完成之次月底前函送公司各獨立董事查閱。 |
| 5. | 內部稽核覆核各單位所執行之自行評估，覆核各項作業之執行情形及相關文件，綜合自行評估結果，向董事長及董事會報告。 |